Konsolidovaná data

Diamond Plus s.r.o. / Království TianDe  |  Leden–Březen 2026
💼 Komentář ředitele — Finanční
Březnové výnosy 16,13 M vypadají silně, avšak COGS a mzdové náklady jsou nulové — data jsou neúplná a výsledky zatím nejsou provozně interpretovatelné. Kurzové ztráty 1,23 M v jediném měsíci jsou alarmující; je potřeba prověřit, zda jde o jednorázový efekt, nebo o opakující se strukturální problém.
Finanční ředitel (CFO) · 13. dubna 2026
🏛 Souhrn pro Board
Finanční data Q1 jsou zatím nekonzistentní — březnové záznamy postrádají náklady, kurzové ztráty 1,23 M výrazně stlačují reálný zisk. Nominální marže 19,8 % je povzbudivá, ale validita čísel si žádá ověření před finálním hodnocením. Board by měl požadovat kompletní uzávěrku března před jakýmkoliv rozhodnutím na základě těchto dat.
Sestaveno k 13. 4. 2026
⚠️ Čísla středisek jsou orientační — z tagování v deníku. Přesné rozdělení ověřte s účetní.
Kaskáda marží
Výnosy vs Zisk
Struktura nákladů
Top dodavatelé
Diamond Plus s.r.o. / Království TianDe  |  Finanční Přehled  |  13.04.2026
📊

Výtažek z účetních výkazů — březen 2026

Zdroj: ABRA Flexi — Výkaz zisku a ztráty + Obratová předvaha (květen 2025 – duben 2026)

💰 Výkaz zisku a ztráty (březen 2026 vs předchozí období)

PoložkaAktuální (Kč)Minulé (Kč)Změna
Tržby z prodeje výrobků a služeb94 215315 505-70%
Tržby za prodej zboží14 515 98815 656 742-7,3%
Výkonová spotřeba11 953 02313 678 814-12,6%
Náklady na prodané zboží10 620 99610 785 781-1,5%
Materiál a energie177 052245 304-27,8%
Služby1 154 9742 647 729-56,4%
Osobní náklady0991 047-100%
Mzdové náklady0715 566-100%
Odpisy (úpravy hodnot)385 502498 714-22,7%
Ostatní provozní výnosy1 210275 019-99,6%
Ostatní provozní náklady33 649206 934-83,7%
Provozní VH2 239 238871 757+156,9%
Nákladové úroky40 4950nové
Ostatní finanční výnosy2 28339 355-94,2%
Ostatní finanční náklady1 298 659384 955+237,4%
Finanční VH-1 336 870-345 600horší o 991K
VH před zdaněním902 367526 157+71,5%
Čistý obrat14 610 20215 972 247-8,5%

📋 Obratová předvaha — hlavní skupiny (květen 2025 – duben 2026)

ÚčetPopisObrat MDObrat DALKoncový zůstatek
0XXDlouhodobý majetek68 591K48 009K20 582K MD
1XXZásoby (zboží)867 272K838 728K28 544K MD
2XXFinanční účty3 035K3 036K10 255K DAL
3XXPohledávky/závazky1 834K1 836K36 720K DAL
4XXKapitál/fondy785 485K827 984K43 226K DAL
5XXNáklady45 163K24145 163K MD
6XXVýnosy046 966K46 966K DAL
7XXZávěrkové účty6 153K6 153K0
Celkem12 788M12 788M137 167K
Výnosy (třída 6)
46,97M Kč
Náklady (třída 5)
45,16M Kč
Zisk za období
~1,8M Kč

🔍 Skeptický komentář

1Tržby klesají

Čistý obrat poklesl o 8,5% meziročně (14,6M vs 16M). Tržby z prodeje služeb spadly o 70%. To signalizuje problém s poptávkou nebo změnu obchodního modelu.

2Provozní zisk roste, ale pozor na kontext

Provozní VH +157% vypadá skvěle, ale je to hlavně díky drastickému snížení nákladů na služby (-56%) a eliminaci osobních nákladů. Pokud firma přesunula zaměstnance na DPP/IČO nebo outsourcovala, skutečné náklady se jen přesunuly jinam.

3Finanční výsledek je katastrofa

Finanční VH se propadl z -346K na -1,34M. Ostatní finanční náklady explodovaly o 237% (z 385K na 1,3M). To vypadá na kurzové ztráty nebo drahé financování. Nové úrokové náklady 40K potvrzují dluhové zatížení.

4Nulové osobní náklady jsou podezřelé

V březnu 2026 jsou osobní a mzdové náklady přesně 0. Buď firma nikoho nezaměstnává (nepravděpodobné pro e-commerce s obratem 15M/měsíc), nebo jsou náklady účtovány jinak — např. fakturace přes s.r.o. managementu.

5Zásoby rostou rychleji než tržby

Koncový zůstatek zásob 28,5M při měsíčním obratu 14,6M znamená cca 2 měsíce zásob. U kosmetiky s expirací to může být problém (viz dashboard Expirace).

⚖️Celkový verdikt

Firma je provozně zisková (902K před zdaněním), ale kvalita zisku je diskutabilní. Růst provozního zisku je tažený snižováním nákladů, ne růstem tržeb. Finanční náklady rostou alarmujícím tempem. Doporučení: prověřit strukturu finančních nákladů a skutečnou nákladovost práce.

💳

Finanční přehled — hotovost & závazky

Zdroj: ABRA Flexi — Obratová předvaha (účet 221) + Neuhrazené faktury přijaté

Cash na účtech
10 255 308 Kč
DAL zůstatek — účet 221 (15 bankovních účtů + 4 pokladny)
Neuhrazené FP
1 579 560 Kč
13 faktur od 11 dodavatelů
Čistá cash pozice
8 675 748 Kč
Cash na účtech mínus neuhrazené závazky

🏦 Bankovní účty a pokladny

Účet Banka Měna Poznámka
131-3675980207/0100Komerční bankaCZK
131-7690227/0100Komerční bankaCZK
131-1211280297/0100Komerční bankaEUR
2901338673/2010FIO bankaCZKhlavní
2002503110/2010FIO bankaCZK
2202503115/2010FIO bankaCZK
2601338698/2010FIO bankaCZKvýplaty
2501338690/2010FIO bankaEUR
2901338702/2010FIO bankaCZK
107-164902ThePayCZK
107-164902ThePayEUR
203-164902ThePayCZKklinika
203-164902ThePayEURklinika
2701033365/5800J&T bankaCZK
20522412/0800Česká spořitelnaCZK
POKLADNA KČPokladnaCZK
POKLADNA EURPokladnaEUR
POKLADNA KČ - KLINIKPokladna — klinikaCZK
POKL-CZKPokladnaCZK
Celkový zůstatek (DAL — účet 221)10 255 308 Kč

📋 Neuhrazené faktury přijaté

⚠ 4 faktury po splatnosti za 85 645 Kč

Kód Dodavatel Splatnost Částka (Kč) Zbývá uhradit (Kč) Status
PF1443/2025FDS GmbH24.11.20253 5543 554139 dní PO SPLATNOSTI
Z0118/2025Quintessence Naturprodukte GmbH31.12.202520 22120 221102 dní PO SPLATNOSTI
PF0373/2026Anthropic, PBC18.03.20261 8701 87025 dní PO SPLATNOSTI
PF0428/2026ProfiSMS s.r.o.09.04.202660 00060 0003 dny PO SPLATNOSTI
PF0367/2026O2 Czech Republic a.s.03.04.2026-397-397Dobropis
Z0029/2026INTERNET CZ, a.s.18.04.20261 5691 5696 dní do splatnosti
PF0426/2026wpj s.r.o.22.04.2026150 393150 39310 dní do splatnosti
PF0427/2026Záp. komunální služby a.s.22.04.20261 6611 66110 dní do splatnosti
PF0392/2026O2 Czech Republic a.s.23.04.20268 3324 74911 dní do splatnosti (43% uhrazeno)
PF0446/2026Česká pošta, s.p.24.04.2026558 254558 25412 dní do splatnosti
PF0412/20264PX Express CZ30.04.2026706 145706 14518 dní do splatnosti
PF0413/20264PX Express CZ30.04.202627 98127 98118 dní do splatnosti
PF0429/2026coworkers.ai s.r.o.30.04.202643 56043 56018 dní do splatnosti
Celkem1 583 143 Kč1 579 560 Kč